¿Tenemos que declarar lo ganado con las cuentas de ahorro o el fondo que hemos creado? Veamos qué beneficios tiene la tributación de tus cuentas de ahorro en Chile.
Las cuentas de ahorro permiten juntar dinero de manera segura y te permite disponer de este de manera rápida. Estas pueden ser abiertas y mantenerse con montos muy bajos; y ofrece la posibilidad de generar intereses.
Existen diversos bancos que ofrecen cuentas de ahorro como Banco Estado, Coopeuch, Scotiabank, entre otras, que puede ser contratadas de manera presencial o virtual y otorgan diversos beneficios, como poder retirar el dinero sin perder intereses, ser abiertas sin costo, o estar libre de comisiones.
Declarar los intereses de estas cuentas de ahorro al Servicio de Impuesto Internos (SII) podría traer algún beneficio. Veamos si hay ventajas tributarias en declarar tus ahorros.
¿Cuál es el beneficio tributario?
El beneficio tributario para estos productos en Chile se presenta solo como exención, es decir, que, está libre de pagar impuesto. Lo cual le permite al contribuyente no pagar impuesto por sus ahorros, pero dependerá si es un trabajador dependiente o independiente, y del monto ganado. Por eso, tener una cuenta de ahorro es una gran opción actualmente.
El SII indica que los intereses en cuentas de ahorro bancarias o con depósitos, obtenidos por trabajadores dependientes, no están obligados a ser declarados, siempre y cuando no superen las 20 UTM (1 millón 318 mil pesos chilenos) de enero a diciembre del año anterior y se mantenga la situación de trabajador dependiente.
Caso contrario, si las rentas obtenidas superan dicho monto, tanto los sueldos como ellas mismas (las ganancias de las cuentas de ahorro), deben ser incluidas en la base imponible del Impuesto Global Complementario.
Trabajador independiente
La situación de los trabajadores independientes que tengan cuentas de ahorro es diferente, ya que la exención del pago de impuestos depende de varios factores como:
Gastos deducibles: entre más gastos tenga en su negocio como insumo o arriendos, puede tener una menor base imponible
Régimen Tributario: los montos a exonerarse dependerán si está en el régimen general, simplificado, o semi simplificado.
Otros ingresos: en caso de tener otras actividades, esto puede variar la base imponible.
¿Cómo reportar el interés ganado de una cuenta de ahorro a la autoridad tributaria?
Tanto los trabajadores dependientes como independientes deben declarar sus intereses bancarios en el formulario 22, el cual puede ser llenado en la página web del SII.
Es importante informarte que, solicites a tu banco el certificado de intereses, ya que en este documento se detallan los intereses generados durante el año, el RUT del banco y el número de cuenta. Independientemente de si tienes cuentas de ahorro de BancoEstado o de otras entidades.
Una vez dentro del formulario 22 busca la sección donde se declara los ingresos por intereses. Esta generalmente se encuentra en la sección “Rentas diferentes”, y luego de completar la cantidad de intereses obtenidos en el año.
Sin embargo, en gran parte de las declaraciones realizadas por internet, estás aparecen automáticamente. También puedes preguntar a tu bando por tus dudas, ya que en muchas ocasiones te pueden ayudar, como por ejemplo si cuentas con el remanente de Coopeuch. Formulario 22
Otras cuentas con beneficios tributarios
Chile brinda incentivos tributarios a las cuentas de ahorro previsional voluntario en dos regímenes: A y B. En el régimen A se otorga una bonificación fiscal del 15% del monto ahorrado, con un tope máximo de 6 UTM. Esta se calcula sobre el total de aportes voluntarios realizados, siempre que no sean diez veces más que el total de sus cotizaciones.
En el régimen B, los aportes disminuyen la base imponible en el cálculo de contribuciones anuales a pagar, es decir, que se puede pagar menos impuestos. Este beneficio tiene 600 UF de tope anual.
Es importante destacar que ambos regímenes están pensados para personas con altos ingresos y menos carga fiscal.
Conclusión
En el caso de los trabajadores dependientes, todos sus ingresos no deben ser mayores a 20 UTM, de enero a diciembre, incluyendo cuentas de ahorro para acceder a la exoneración del pago de impuestos. En el caso de los trabajadores independientes esta pueda ser variable, de acuerdo a los ingresos y egresos.
En conclusión, se podría indicar que una cuenta de ahorros no cuenta con beneficios tributarios relacionados con la devolución de dinero por parte de la autoridad tributaria de Chile, ya que, en la actualidad, gran parte de los chilenos obtiene ingresos superiores a 20 UTM anuales.
Por ejemplo, el sueldo mínimo es de 500 mil pesos chilenos, esto equivale aproximadamente a 7.6 UTM aproximadamente (UTM = 65.901)
En caso se buscará acceder a alguna bonificación fiscal, se podría optar por una cuenta de aporte voluntario, como una bonificación del 15% del monto ahorrado, o disminuir la base imponible en el cálculo de contribuciones anuales a pagar.
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